2024年银行业风险雷达图-毕马威-2024.2-15页.pdf

1©2023毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。2024年银行业风险雷达图2024年2月2©2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。综述2024年，从全球环境看，国际局势复杂多变，地缘冲突不断升级，全球经济增长动力不足，贸易增长略显乏力，整体压力持续积聚。从国内环境看，经济发展面临增速换挡与新旧动能切换，各行业风险特征快速变化；同时监管体系的重塑与金融供给侧改革的深化亦对商业银行带来新的挑战。伴随着金融对外开放进入下一阶段，国际市场波动、金融风险交叉传染、资本流动无序等风险日益突出，对金融机构提高自身治理与风险防范化解能力提出了更高要求。如何提升自身风险管理的能力、韧性与可持续性，抵御外部环境不确定性的影响，保持和提升自身盈利能力，成为银行机构普遍关注的课题。新形势下，在银行机构重点管理的三大实质性风险中，新兴风险的涌现使操作风险的形态变得更为复杂多变，凸显其“非营利性”风险的属性，需要银行机构采用更为整合的风险管理框架，结合操作风险的成因与类型，采取针对性的管理措施；针对信用风险，银行机构在贷前、贷中、贷后的全流程管控基础上，关注数字化手段的应用，进一步加强对客户及行业的实质性风险的识别、评估与应对；在市场风险方面，面对利率汇率波动加剧，净息差和盈利水平下行的压力，银行机构应通过资产负债配置、投资组合及金融衍生工具等多种手段的运用，主动管理市场风险。面对不断变化的内、外部风险，数字化转型是银行机构持续投资的领域，金融科技融入风险管理的不同应用场景，借助算法模型等进行数据分析和决策支持，尝试应用生成式人工智能，不断探索实现从主观到客观、从事后到事前、从被动到主动、从手工到系统的多重转变，以不断提升风险管理效果和效率，并对战略和规划落地产生影响。数字化转型在催生新业务、新产品、新的服务模式的同时，也带来传统风险的新变化，以及衍生的新兴风险，对银行机构在数字时代下的风险管理提出了更高的要求。银行保险机构应持续加强战略风险、创新业务合规性、流动性风险、网络安全、模型风险及外包风险等管理风险，在全面风险管理体系下落实更为主动的管理措施，以持续提升运营韧性。3©2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。中国银行业风险雷达图风险上升风险不变风险下降内部风险内部风险外部风险外部风险合规风险及声誉风险技术风险信用风险操作风险流动性和集中度风险战略风险行业集中度区域集中度客户集中度数据治理外包风险数字货币行业竞争金融消费者权益保护并表管理及综合化子公司管理地缘政治风险会计政策变更与应用反洗钱与反恐怖融资系统重要性金融机构监管金融“脱实向虚”价格波动风险数字化转型多头融资过度融资网络安全与信息安全业务连续性资产质量运营韧性宏观经济环境不确定性交叉风险流动性风险公司治理气候及ESG相关风险案件风险与行为风险汇率风险资本管理市场风险和银行账簿利率风险宏观环境与监管风险资本管理办法金融欺诈声誉风险预期信用损失模型合规经营审慎监管发展与可持续性个人信息保护模型与技术风险利率风险信贷结构行为监管信息技术基础设施与金融科技应用4©2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。中国银行业重点风险清单我们将中国银行机构面对的重点风险划分内部风险与外部风险，风险因素存在交织，涉及广泛的业务及管理领域。一级风险二级风险风险趋势风险表现及关注点主要涉及业务及管理领域宏观环境与监管风险宏观经济环境不确定性不变在后疫情时代，全球经济呈现弱修复态势，市场环境不确定性虽有所缓解，银行机构经营依然面临挑战。国内经济恢复性增长的内生动力不足，财政货币政策传导受阻，亟待体制政策创新。在此环境下，银行机构盈利能力、资产规模、资产质量均受到影响，在强监管趋势下资本充足率继续提升。宏观政策落实、战略发展规划与经营计划、信贷业务、金融市场业务地缘政治风险上升中美博弈、俄乌冲突、巴以冲突等持续为全球经济带来不确定性的压力，许多国家因本国经济处于数十年来高位水平的通胀状态而收紧货币政策。同时包括美国在内的多个国家和地区的领导人选举也为国际形势进一步带来诸多不确定性。即便世界经济在疫情后展现出显著的韧性，但由于地区分化趋势扩大、区域经济复苏失衡等现实原因，未来全球经济增长前景依然不明朗。商业银行需密切关注地缘政治因素在全球化发展战略、资产负债配置、全面风险管理等领域带来的影响。金融“脱实向虚”上升近期金融工作会议反复重申“金融支持经济高质量发展”的重要性，并针对“金融服务实体经济的质效不高”的问题，提出坚持深化金融供给侧结构性改革，要求贯彻落实新发展理念，以金融体系结构调整优化为重点，确保把服务实体经济放到更加突出的位置，瞄准期限错配、资本结构错位、资源投向错位等问题深化改革，促进经济和金融共生共荣。同时结合中小金融机构改革化险的背景，以及监管要求金融机构聚焦主责主业的期望，商业银行面临的改革挑战仍然艰巨。外部风险风险来源5©2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。中国银行业风险雷达图一级风险二级风险风险趋势风险表现及关注点主要涉及业务及管理领域审慎监管上升2023年3月，中共中央、国务院印发《党和国家机构改革方案》，改革方案中包含多项金融监管领域改革。同年5月，随着国家金融监督管理局总局正式挂牌，审慎监管领域迎来重大改革方案落地。中国人民银行专注于货币政策与宏观审慎监管，国家金融监督管理总局则承担着微观审慎监管与行为监管的职能，初步构建了审慎监管与行为监管分设的“双峰”监管框架。未来将对金融机构强化常态化、动态化监管，以及